問題：

[多選] 實踐中，我國銀行把握借款人還款能力風險存在相當大的難度，主要原因包括（　　）。

A . 國內尚未建立完善的個人財產登記制度與個人稅收登記制度

B . 全國性的個人征信系統雖然很完善，但銀行還是很難從整體上把握借款人的資產與負債狀況并做出恰當的信貸決策

C . 國內失信懲戒制度尚不完善

D . 借款人所在單位、中介機構協助借款人出具包括虛假收入證明在內的虛假證明文件(如個人收入證明、營業執照等)的現象比較普遍

E . 對主動作假或協助作假的行為尚缺乏有力的懲戒措施

A,C,D,E

試題解析: 實踐中，我國銀行把握借款人還款能力風險還存在相當大的難度，主要存在以下幾方面的原因：(1)國內尚未建立完善的個人財產登記制度與個人稅收登記制度，全國性的個人征信系統還有待進一步完善，銀行因而很難從整體上把握借款人的資產與負債狀況并做出恰當的信貸決策；(2)國內失信懲戒制度尚不完善，借款人所在單位、中介機構協助借款人出具包括虛假收入證明在內的虛假證明文件(如個人收入證明、營業執照等)的現象比較普遍，對主動作假或協助作假的行為尚缺乏有力的懲戒措施。